No659・・・資金管理
資金管理とは、ある一定期間に運用する資金を、何時・どこから・どうやって
資金の工面や調達をするかを計画し、計画と実績を比較して、分析・評価・対策までの
活動全体を含む仕組みのことで、資金管理のプロセスは、資金計画のプロセス、
資金統制のプロセス、戦略や活動の修正のプロセスで構成されており、
一般的に、資金管理は、資金繰りと呼ばれています。
この資金管理をすることは、予算管理をすることと同様のことなので、資金管理を
始めるには、総合予算を作成する必要があり、総合予算を準備することは、
単年度経営計画や中期経営計画の定量計画を作成することといえます。
■ビジネスマンツーマンセミナー(会場はJR秋葉原駅徒歩1分)
・経営管理セミナー ・経営戦略セミナー
■ビジネス通信講座(電話で解説を聞き質問をすることが可能)
・予算作成講座 ・経営管理講座
また、資金管理プロセスの資金計画とは、資金繰り表の構成要素を作成する
計画であるので、総合予算を作成する時と同様に、損益予算だけでなく、
事業活動の全てを網羅している計画でなければ意味がありません。
ちなみに、大まかな資金計画を作成したいときは、資金運用表の仕組みを
利用すると、簡単に論理的整合性のある資金計画を作成できますが、
この資金計画の作り方をマスターするには、回転期間や回転率の仕組みや、
各勘定科目とキャッシュフローの関係を理解する必要があります。
尚、経理・財務・経営企画の社員は、資金管理の達人といえる領域の仕事が
出来るようになってこそ、経理・財務・経営企画の達人といえ、会社の利益に
貢献できる経営参謀としての役割を果たすことが出来るので、資金管理の達人を
目指すなら、管理会計を極める必要があります。