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経常運転資金

経常運転資金<経営者の為の用語集経営財務情報








No558・・・経常運転資金


経常運転資金とは、売上債権の滞留資金と在庫維持資金が仕入債務の

金額より多い場合に発生する資金のことで、一般的に、経常運転資金は、

所要運転資金必要運転資本キャッシュコンバージョンサイクル(CCC)

必要運転資金運転資金と同じ意味で使われており、経常運転資金は、

企業の営業活動の裏づけがある資金といえます。


この経常運転資金は、売上高と売上総利益率が一定で、売上債権回転期間

棚卸資産回転期間仕入債務回転期間も一定であれば、経常運転資金の

金額も変化することはないために、この経常運転資金の残高は、企業が

営業活動を継続している限り、完全に寝ている資金であるので、

固定化された資金であるといえます。


※全産業運転資金データ
(日本企業約280万社の業種別・規模別の運転資金データ)

全産業運転資金
製造業運転資金
非製造業運転資金






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また、経常運転資金が増加した場合は、増加運転資金の発生を意味し、

増加運転資金が発生する原因は、売上高の増加や回転期間の乖離等が

発生したことが要因です。


そして、経常運転資金は商売の裏づけがある資金なので、一般的に、

経常運転資金の範囲内であれば、銀行から短期の融資を受けることは、

それほど難しくないと説明されていることが多いようです。


しかし、実際には、経常運転資金の融資の申し込みでも、融資の申し込みが

却下される企業もあるわけで、銀行から経常運転資金を借りやすい企業とは、

売上の増加に伴い、増加運転資金が発生している、業績が好調な企業で

あるはずです。


この、経常運転資金の計算式は下記の通りです。


経常運転資金の算出式

売上債権(売掛金受取手形)+棚卸資産仕入債務買掛金支払手形)


尚、経常運転資金のコントロールが、資金繰りの全てと言っても過言ではないので、

経常運転資金の推移は常にチェックすべきことです。


ちなみに、総合予算を作成する際は、経常運転資金の仕組みの理解が欠かせませんので、

経常運転資金の仕組みは、経理部財務部経営企画室に所属する社員であれば、

必ず理解しておくべきことです。



経常運転資金に関連する用語

流動資産担保融資保証制度

売掛債権担保融資ファクタリング売掛金完成工事未収入金

商品製品仕掛品半製品原材料

日本銀行

財務資産負債純資産損益キャッシュフロー







バナースペース











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